Por Angel Di Matteo   𝕏 @shadowargel

José Manuel Souto, consultor en cripto compliance de PRIUS Consulting, expuso en el Blockchain Summit Latam On Tour 2026 en Bogotá que Colombia llega a la regulación de los activos digitales con una mirada centrada en el recaudo, sin un supervisor definido y con varias autoridades que ven el sector por separado. Planteó que las prioridades pasan por designar al supervisor, exigir la regla de viaje del GAFI y ofrecer certeza cambiaria.

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  • Souto señaló que Colombia ha movido más de USD 29.000 millones en operaciones cripto, lo que la ubica en el quinto puesto del mercado regional.
  • Advirtió que de los seis elementos que hacen funcionar una regulación, en el país solo se aplica la recaudación tributaria.
  • Explicó que el fisco se prepara para ver las criptomonedas con el reporte CARF, que comenzará a aplicar en 2027 con la información de 2026.
  • Sostuvo que Colombia no necesita una ley más rápida, sino una ley integral que no haya que volver a hacer.

José Manuel Souto, consultor en cripto compliance de PRIUS Consulting, presentó este 4 de noviembre la conferencia «De la supervisión tradicional a los activos digitales: prioridades regulatorias para Colombia», durante la primera jornada del Blockchain Summit Latam Colombia 2026, que se realiza hasta el 6 de noviembre en la Universidad Externado de Colombia, en Bogotá.

La charla, ofrecida como keynote y planteada desde el cumplimiento cripto y la revisión de propuestas normativas, recorrió la historia regulatoria del país, comparó a Colombia con el resto de la región y terminó con una lista de prioridades para una futura ley. A continuación, los puntos principales según lo expuesto por el ponente.

Primero llega el impuesto, después la regulación

Souto repasó una cronología en la que las medidas sobre el sector han llegado de forma fragmentada. Mencionó las circulares de la Superintendencia Financiera (SFC) entre 2014 y 2017 que alejaron a los bancos del sector, el reporte obligatorio ante la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) desde 2021, los proyectos de ley que no prosperaron entre 2021 y 2022, un proyecto de la SFC entre 2021 y 2024, un hito a finales de 2025 y, en 2026, el proyecto de rescate económico.

En ese ámbito, la DIAN expidió la Resolución 000240 el 24 de diciembre de 2025, según Holland & Knight, con la que adopta el marco de reporte de criptoactivos CARF. Es una norma de la autoridad tributaria y no una ley que regule el sector de forma integral.

En ese contexto, indicó que en Colombia se han movido más de USD 29.000 millones en operaciones cripto, cifra que ubica al país en el quinto puesto dentro del mercado regional. El dato coincide con el informe de Chainalysis recogido por Portafolio, que registra USD 29.100 millones en actividad cripto entre julio de 2025 y junio de 2026 y también sitúa a Colombia como quinto mercado de América Latina.

Un activo sin intermediarios obligatorios

Según explicó, la supervisión tradicional se apoya en un intermediario: un sistema de licencias, entidades vigiladas, reportes de prevención de lavado de activos (Sarlaft y UIAF) y un supervisor que responde. El activo digital, en cambio, no tiene intermediarios obligatorios, es transfronterizo e instantáneo y tiene otras propiedades que complican ese esquema.

Souto presentó además un panorama regional. Según su exposición, El Salvador, Brasil y Uruguay tienen un régimen integral; Argentina, Chile y Bolivia manejan registros y autorización; Perú, Paraguay y Costa Rica usan registros de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo (PLA/FT); y México tiene un uso restringido. Colombia, indicó, no tiene una ley específica y solo exige reportes a la UIAF y a la DIAN. Agregó que posiblemente los países adoptarán las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

Seis elementos que funcionan, pero solo se aplica uno

El ponente retomó un análisis de Colombia Fintech sobre los seis elementos que funcionan en una regulación: certeza jurídica, supervisor definido, reglas proporcionales según el tamaño de la entidad, acceso a la banca, espacio de pruebas e impuestos claros. Según Souto, son elementos que sirven en cualquier jurisdicción, pero en Colombia hoy solo se aplica la recaudación tributaria. DiarioBitcoin ya había reseñado esas seis medidas propuestas por Colombia Fintech.

También enumeró las entidades que miran el sector: la UIAF con reportes operacionales, la DIAN con los reportes CARF, el Banco de la República con el régimen cambiario y la Superintendencia Financiera con las entidades vigiladas. Su conclusión fue que ninguna de ellas integra todas esas miradas.

El fisco, los reportes CARF y el proyecto de rescate económico

Sobre el CARF, Souto explicó que las plataformas y proveedores de servicios deben reportar la identidad de los usuarios y su residencia fiscal, así como las operaciones que realizan, para contrastarlas con las declaraciones. Según el ponente, el reporte comienza a aplicar desde 2027 con la información de 2026. Esa fecha es consistente con la resolución de la DIAN mencionada arriba, que establece que los proveedores reporten información a partir de 2027. DiarioBitcoin también reportó sobre esta medida.

Respecto de la reforma tributaria anunciada, Souto mencionó una tarifa del 5% para criptoactivos omitidos, frente al 15% de la normalización general de activos omitidos, y se refirió además a un régimen voluntario sobre la utilidad. También indicó que se deberían entregar billeteras, custodios, direcciones públicas y posiciones en plataformas DeFi. Subrayó que no se trata de un impuesto a la ganancia, sino de la normalización de los activos, y que esto no implica legalizar el origen de los fondos.

Es importante precisar que esas medidas son una propuesta y no una norma vigente. El Gobierno radicó el 29 de octubre en la Cámara de Representantes el proyecto de Ley de Rescate Económico (Proyecto de Ley 477 de 2026 Cámara), que, según el análisis de Deloitte, contempla una normalización tributaria al 15% y una tarifa del 5% para criptoactivos omitidos, una sola vez en 2027. DiarioBitcoin publicó antes sobre este punto.

El régimen cambiario y el papel del Banco de la República

En cuanto al Banco de la República, Souto indicó que, si los exchanges convierten dólares, se deben usar dos numerales cambiarios: el 1601, para la recepción de divisas del exterior para canalización voluntaria, y el 1712, para el ingreso de divisas por venta de mercancías no consideradas exportación.

Por qué Colombia aún no tiene un marco integral

Para explicar por qué hoy no existe un marco regulatorio integral y específico, el ponente señaló tres aristas: no hay autonomía y se copian marcos ajenos; no hay un ecosistema auténtico porque los proveedores migran; y no hay estrategias de cumplimiento claramente definidas. Frente a ello, planteó tres objetivos: autonomía regulatoria, un ecosistema cripto dinámico y cumplimiento internacional. Solo pueden escogerse dos, dijo, y se enfrentaría un problema por cuenta del tercero que falta.

Sobre quién debe supervisar, Souto planteó dos escenarios. En el primero, si la Superintendencia Financiera abre la puerta a que los bancos ofrezcan cripto, lo lógico es que sea este el organismo. En el segundo, si no lo hace, habría que crear un organismo nuevo para ese propósito. A su juicio, primero se decide si la banca entra y luego quién supervisa.

Las prioridades y el cierre de la charla

Entre las prioridades para la regulación, el ponente enumeró designar al supervisor, exigir la regla de viaje del GAFI, ofrecer certeza cambiaria, lograr un dato y un solo reporte con coordinación entre autoridades, y fijar la frontera con el mercado de valores.

Para cerrar, Souto sostuvo que Colombia no necesita una ley más rápida, sino una ley que no haya que volver a hacer: pensada de forma integral, que aborde los aspectos más importantes y que no se anule a futuro, de modo que el sector financiero pueda evolucionar.

Sobre el Blockchain Summit Latam Colombia 2026

Recordamos a nuestros lectores que el Blockchain Summit Latam Colombia 2026 se realiza del 4 al 6 de noviembre en la Universidad Externado de Colombia, en Bogotá, con conferencias, networking y zona de stands.

Si desea conocer más sobre el evento, sus incidencias y sus conferencias, puede visitar la web del Blockchain Summit Latam o seguirles en sus redes sociales a continuación:

DiarioBitcoin figura como Media Partner del Blockchain Summit Latam

Artículo de Angel Di Matteo / DiarioBitcoin

Imágenes de DiarioBitcoin


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