IRS endurece vigilancia sobre criptomonedas antes del cierre fiscal mañana

El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos está reforzando su vigilancia sobre las operaciones con criptomonedas justo antes del cierre fiscal del 15 de abril, en un contexto en el que millones de inversores aún no comprenden del todo las nuevas reglas de reporte para 2025.

***

• El IRS incrementó su ofensiva contra la evasión fiscal con criptomonedas y su división de Investigación Criminal está persiguiendo más casos.
• El principal cambio para 2025 es el Formulario 1099-DA, que obliga a brokers a reportar ingresos brutos de activos digitales al contribuyente y al IRS.
• Aunque habrá más reportes automáticos, los usuarios siguen siendo responsables de calcular y reconciliar correctamente su base de costo entre plataformas.

El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos, conocido como IRS, está endureciendo su postura frente a la evasión fiscal vinculada con criptomonedas a pocos días de la fecha límite de presentación del 15 de abril. Para los inversores, el mensaje es claro: el margen para errores, omisiones o interpretaciones flexibles de las reglas tributarias se está reduciendo.

La advertencia llega en un momento en el que el ecosistema de activos digitales en Estados Unidos enfrenta un entorno regulatorio más exigente. Lo que durante años fue visto por muchos usuarios como un área gris, especialmente en operaciones distribuidas entre múltiples exchanges y billeteras, ahora está entrando en una fase de cumplimiento mucho más visible y estructurada.

Según explicó Andrew Duca, fundador de la plataforma fiscal Awaken Tax, la presión del IRS sobre el sector es hoy más intensa que en ejercicios anteriores. El ejecutivo señaló a DL News que la división de Investigación Criminal del organismo está persiguiendo cada vez más casos relacionados con criptomonedas, una señal de que las autoridades buscan elevar la disuasión y reforzar la fiscalización.

Para quienes participan en Bitcoin, Ethereum u otros criptoactivos, el punto de fondo es que presentar la declaración de forma voluntaria y de buena fe sigue siendo mucho menos costoso que ser detectado por la autoridad. En el peor de los escenarios, el fraude fiscal penal puede derivar en multas de hasta USD $100.000 y cinco años de prisión, de acuerdo con Cornell Law School, citada en la cobertura original.

Un mercado con intención de cumplir, pero con baja comprensión

El endurecimiento del IRS coincide con un problema práctico que afecta a buena parte de los usuarios. Un informe de marzo elaborado por Coinbase y CoinTracker, y compartido con DL News, indicó que alrededor del 61% de los inversores estadounidenses en criptomonedas desconoce las nuevas normas de reporte del IRS para el año fiscal 2025.

Ese mismo informe definió el panorama como un entorno de alta intención de cumplimiento, pero baja comprensión funcional. La frase resume una tensión evidente en el mercado: muchos usuarios quieren declarar correctamente, pero no necesariamente entienden cómo hacerlo cuando las operaciones se reparten entre plataformas centralizadas, billeteras personales y movimientos onchain.

Duca añadió que el 52% de los inversores estadounidenses en criptomonedas teme presentar sus impuestos de forma incorrecta este año y recibir una sanción del IRS. Esa cifra refleja no solo incertidumbre regulatoria, sino también la dificultad técnica de reconstruir historiales de compra, venta, transferencia y costo fiscal ajustado.

Para lectores menos familiarizados con este proceso, el problema no suele limitarse a reportar una venta. En criptomonedas, la trazabilidad fiscal puede complicarse cuando un usuario mueve fondos entre exchanges, almacena activos en varias wallets o interactúa con distintos servicios que no siempre comparten entre sí la misma información contable.

Por eso, la recomendación central de Duca fue reunir registros de cada exchange, conectar cada billetera y reportar con precisión. Su advertencia apunta a un error frecuente entre contribuyentes: confiar ciegamente en resúmenes automáticos sin verificar si reflejan correctamente el historial total de adquisición y movimientos de los activos.

Qué cambia en 2025 con el formulario 1099-DA

El cambio más importante para el año fiscal 2025 es la llegada del Formulario 1099-DA. Por primera vez, los brokers deberán reportar los ingresos brutos de las transacciones de activos digitales tanto a los contribuyentes como al IRS. En términos prácticos, esto acerca la tributación de criptomonedas a los estándares que ya existen en cuentas de corretaje tradicionales.

La novedad es relevante porque amplía la visibilidad del regulador sobre la actividad en criptoactivos. Con este nuevo esquema, el IRS tendrá más información de origen para contrastar lo declarado por los contribuyentes, lo que previsiblemente elevará el número de inconsistencias detectables y reducirá el espacio para omisiones voluntarias o accidentales.

Sin embargo, la cobertura original subraya una limitación crucial. Para 2025, los brokers no estarán obligados a reportar la base del costo al IRS. Eso significa que, aunque sí habrá datos sobre ingresos brutos por transacciones, la tarea de calcular correctamente la base ajustada y reconciliarla entre plataformas seguirá recayendo por completo en el inversor.

Ese punto es especialmente sensible porque la base de costo determina cuánto de una venta corresponde realmente a ganancia gravable. Si ese cálculo se hace mal, el contribuyente podría pagar más impuestos de los necesarios o, en el escenario opuesto, declarar menos y exponerse a revisiones, multas o cuestionamientos posteriores.

Duca alertó precisamente sobre ese riesgo. Señaló que los usuarios no deberían limitarse a aceptar sin revisión la información que les envían los exchanges, ya que eso podría llevarlos a pagar de más de forma drástica. La advertencia sugiere que, incluso con nuevas herramientas de reporte, la precisión fiscal en cripto seguirá dependiendo de una verificación activa por parte del usuario.

Más control regulatorio, pero también más responsabilidad individual

La situación actual ilustra una transformación más amplia del mercado de criptomonedas en Estados Unidos. Durante años, muchos participantes operaron bajo la percepción de que el sector estaba poco conectado con los sistemas de control fiscal tradicionales. Esa idea se debilita a medida que las autoridades integran a los activos digitales dentro de marcos de supervisión más formales.

Desde esa perspectiva, el endurecimiento del IRS no solo responde al objetivo de recaudar más, sino también a una intención de equiparar el tratamiento de los criptoactivos con otras clases de inversión. El Formulario 1099-DA es un paso importante en ese sentido, aunque todavía deja áreas operativas complejas sin resolver, especialmente en materia de costo base y conciliación entre plataformas.

Para los pequeños y medianos inversores, esto implica una carga adicional de organización documental. No basta con saber cuánto valen los activos hoy o cuánto se recibió al venderlos. También es indispensable reconstruir cuándo y a qué precio fueron adquiridos, incluso si el historial involucra varias cuentas, transferencias internas o cambios de custodia.

En la práctica, el mensaje del ecosistema tributario estadounidense es doble. Por un lado, hay una infraestructura de reporte cada vez más robusta. Por otro, sigue existiendo una gran responsabilidad individual para revisar datos, corregir inconsistencias y presentar declaraciones de manera honesta y fundamentada.

La recomendación de actuar de buena fe no es menor. Duca insistió en que las consecuencias de presentarse voluntariamente, en vez de ser descubierto por la autoridad, son mucho menores. En un ambiente de vigilancia creciente, esa diferencia puede definir si un error termina en una corrección administrativa o escala a consecuencias más severas.

En paralelo a esta mayor presión fiscal, el mercado cripto mostraba movimientos positivos en la jornada reseñada. Bitcoin avanzaba un 5% en las últimas 24 horas por encima de los USD $74.000, mientras Ether subía un 8,4% hasta USD $2.372.

Imagen original de DiarioBitcoin, creada con inteligencia artificial, de uso libre, licenciada bajo Dominio Público

Este artículo fue escrito por un redactor de contenido de IA

ADVERTENCIA: DiarioBitcoin ofrece contenido informativo y educativo sobre diversos temas, incluyendo criptomonedas, IA, tecnología y regulaciones. No brindamos asesoramiento financiero. Las inversiones en criptoactivos son de alto riesgo y pueden no ser adecuadas para todos. Investigue, consulte a un experto y verifique la legislación aplicable antes de invertir. Podría perder todo su capital.

Suscríbete a nuestro boletín