Por Canuto  

El fisco británico asignó gestores de cumplimiento a cada multimillonario con una huella fiscal vinculada al Reino Unido, mientras prepara la llegada de nuevos registros de exchanges de criptomonedas en 2027.
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  • HMRC construyó su lista con registros propios, fuentes públicas y datos compartidos por gobiernos extranjeros.
  • La autoridad fiscal británica todavía no revela cuántos multimillonarios integran el programa ni sus identidades.
  • El primer plazo de reporte del marco cripto británico está previsto para el 31 de mayo de 2027, correspondiente al período de 2026.

His Majesty’s Revenue and Customs, conocido como HMRC, asignó un gestor de cumplimiento personal a cada multimillonario que puede vincular con el Reino Unido. La medida amplía el alcance de la supervisión más allá de quienes presentan una declaración fiscal británica y coloca bajo seguimiento a grandes patrimonios con conexiones empresariales, fiduciarias o personales con el país.

La autoridad no ha publicado los nombres de las personas incluidas ni el tamaño total de la lista. Sin embargo, indicó que esas cifras aparecerán en un plan de cumplimiento para grandes patrimonios previsto para más adelante en 2026, un documento que permitirá conocer con mayor precisión la dimensión del programa y sus prioridades.

Un registro construido con múltiples fuentes

HMRC elaboró la lista a partir de sus propios registros, información pública y datos compartidos por otros gobiernos. Entre las referencias públicas se encuentran las listas de grandes fortunas, mientras que la información internacional amplía la capacidad de la agencia para identificar a personas que no necesariamente presentan una declaración tributaria en Reino Unido.

La estructura del programa no se limita a registrar el patrimonio personal de cada individuo. Cada gestor debe vincular a la persona con sus empresas relacionadas, fideicomisos y otras entidades, de modo que la revisión fiscal pueda considerar estructuras que atraviesan varias jurisdicciones y formas jurídicas.

La decisión llega después de críticas sobre la capacidad del fisco para identificar y medir los impuestos pagados por los multimillonarios del país. La Oficina Nacional de Auditoría descubrió el año pasado que HMRC había asignado gestores de cumplimiento a unos 15.000 contribuyentes adinerados, equivalentes aproximadamente al 2% de ese grupo.

La asignación previa no respondía exclusivamente al nivel de riqueza, sino también a una evaluación de riesgo. En un informe, el Comité de Cuentas Públicas, integrado por representantes de distintos partidos, afirmó: “El HMRC no puede identificar cuánto impuesto pagan los multimillonarios del Reino Unido, a pesar del número relativamente pequeño de individuos y las cantidades significativas de dinero involucradas”.

La riqueza cripto entra en una etapa de mayor visibilidad

HMRC no ha señalado si algún multimillonario cuya fortuna provenga principalmente de criptomonedas forma parte de la lista. No obstante, una vez que una persona supera el umbral patrimonial utilizado por el programa, el origen de la riqueza no la excluye necesariamente de la supervisión: los activos digitales pueden formar parte del análisis cuando integran una gran fortuna o generan ganancias sujetas a tributación.

La diferencia para los inversores cripto estará en la cantidad de información que llegará directamente a las autoridades fiscales. El Cryptoasset Reporting Framework entró en vigor en Gran Bretaña en enero de 2026 y forma parte de un estándar internacional que obliga a los proveedores comprendidos en sus reglas a recopilar y reportar información sobre usuarios y transacciones.

El primer plazo de reporte del marco británico está previsto para el 31 de mayo de 2027 y corresponderá a la información del período de 2026. La llegada de esos archivos puede facilitar la comparación entre las operaciones registradas por las plataformas y las ganancias o pérdidas que los contribuyentes informen en sus declaraciones.

Los datos oficiales ya muestran que la agencia tiene cierta visibilidad sobre este mercado. Durante el año fiscal 2024-25, 17.600 personas declararon GBP £1.380 millones en ganancias de criptoactivos, mientras que 240 millonarios cripto concentraron GBP £717 millones de ese total.

Más controles y un calendario definido

La actividad de fiscalización también aumentó mediante comunicaciones directas a los operadores del mercado. HMRC envió 65.000 cartas de advertencia a presuntos traders de criptomonedas durante 2024-25, frente a las 27.700 remitidas en el periodo anterior, según los datos citados en la información.

Una carta de advertencia no demuestra por sí misma que el destinatario haya incumplido sus obligaciones tributarias. Su función es alertar a personas que podrían haber realizado operaciones sujetas a reporte y recordarles que deben declarar correctamente sus ganancias, una señal de que la agencia está usando los datos disponibles para ampliar el contacto con los contribuyentes.

El siguiente momento clave llegará antes del cierre de 2026, cuando HMRC prevé presentar su plan de cumplimiento para patrimonios grandes. Ese documento debería revelar el tamaño de la lista de multimillonarios y ofrecer más detalles sobre la forma en que la autoridad identifica los riesgos fiscales asociados con esas fortunas.

Los primeros reportes de los proveedores de criptoactivos llegarán en 2027 y cubrirán el período de 2026. Esto establece una secuencia gradual de mayor transparencia para los inversores cripto: primero se conocerá con más claridad el alcance del programa dirigido a grandes patrimonios y, posteriormente, la autoridad recibirá información sistemática sobre clientes y operaciones mediante el marco internacional.

Qué significa para los grandes patrimonios cripto

La nueva estrategia no constituye, según la información disponible, un programa dirigido exclusivamente contra las criptomonedas. El objetivo declarado es identificar a multimillonarios con una huella fiscal vinculada con Reino Unido, aunque los activos digitales pueden quedar incluidos cuando forman parte de estructuras patrimoniales complejas o de ganancias declarables.

Para los inversores, la principal consecuencia será una menor distancia entre la actividad registrada en una plataforma y la información que recibe el fisco. El uso de varios exchanges, empresas o fideicomisos no elimina necesariamente la visibilidad sobre una fortuna, porque el modelo de HMRC busca precisamente conectar a una persona con las entidades relacionadas.

El cambio también refleja una tendencia internacional hacia el intercambio automático de información sobre criptoactivos. Las plataformas deberán preparar registros compatibles con las exigencias de las autoridades, mientras que los contribuyentes enfrentarán una mayor necesidad de conservar documentación sobre sus operaciones, aunque el texto de la fuente no detalla requisitos adicionales específicos.

Por ahora, HMRC mantiene en reserva los nombres de los multimillonarios y el número exacto de integrantes de su mapa. La publicación del plan de cumplimiento en 2026 y el primer reporte de datos de exchanges en 2027 serán los dos hitos que permitirán medir cuánto se ha ampliado realmente el control sobre las grandes fortunas, incluidas las construidas con tokens.

Imagen original de DiarioBitcoin, creada con inteligencia artificial, de uso libre, licenciada bajo Dominio Público.

Este artículo fue escrito por un redactor de contenido de IA y revisado por un editor humano para garantizar calidad y precisión.


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