Reino Unido: 240 personas declararon más de £1 millón en ganancias cripto

Los nuevos datos fiscales del Reino Unido revelan que 240 personas declararon ganancias cripto superiores a £1 millón durante 2024-25, mientras HMRC intensifica la vigilancia y prepara el intercambio internacional de información.
***

• HMRC informó que 240 personas declararon más de £1 millón cada una en ganancias de capital cripto durante el año fiscal 2024-25.
• Un total de 17.600 contribuyentes reportó £13.800 millones en ingresos por enajenaciones y £1.380 millones en ganancias totales.
• El Reino Unido puso en marcha la recopilación de datos prevista por el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE y espera recibir los primeros reportes de exchanges extranjeros desde 2027.

Las ganancias declaradas ante HMRC

Los inversores en criptomonedas del Reino Unido declararon ganancias de capital por un total de £1.380 millones durante el año fiscal 2024-25, según los datos publicados por HM Revenue and Customs, conocido como HMRC. La cifra corresponde a 17.600 personas que informaron operaciones gravables con criptoactivos, en un periodo que marcó la primera inclusión de una sección específica para estas ganancias dentro de las declaraciones Self Assessment.

En conjunto, los contribuyentes reportaron £13.800 millones en ingresos derivados de la enajenación de criptoactivos, una categoría que incluye las ventas y otras operaciones que pueden generar obligaciones tributarias. La ganancia promedio alcanzó £78.000 por persona, aunque la distribución estuvo marcada por un grupo reducido de contribuyentes con resultados extraordinariamente elevados.

HMRC indicó que 240 personas declararon ganancias de capital cripto superiores a £1 millón cada una. Ese grupo concentró £717 millones del total de ganancias informado durante el ejercicio fiscal, una proporción significativa frente a los £1.380 millones reportados por todos los contribuyentes incluidos en las estadísticas.

Las cifras abarcan operaciones relacionadas con bitcoin (BTC), ether (ETH) y dogecoin (DOGE), entre otros criptoactivos. Para la administración tributaria británica, la obligación no depende únicamente de convertir una criptomoneda en libras esterlinas, ya que determinadas permutas, pagos y regalos también pueden constituir eventos sujetos al Impuesto sobre Ganancias de Capital.

Una vigilancia fiscal cada vez más amplia

La publicación de estos datos coincide con un aumento de la presión sobre los inversores cripto que podrían haber declarado ingresos o ganancias inferiores a las correspondientes. HMRC envió 81.000 cartas de advertencia durante el último año a personas que, según sus sospechas, pudieron haber pagado menos impuestos, lo que representa un incremento de 25% frente a las aproximadamente 65.000 comunicaciones enviadas el año anterior.

Las cartas, conocidas como avisos de persuasión o cartas nudge, ofrecen a los destinatarios la posibilidad de revisar y declarar eventuales obligaciones pendientes antes de que la autoridad abra una investigación formal. UHY Hacker Young señaló que HMRC había enviado 27.714 comunicaciones de este tipo durante 2023-24, una cifra que muestra el crecimiento de la estrategia de contacto preventivo.

La firma contable espera que las investigaciones sobre operadores y usuarios de criptoactivos aumenten cuando la autoridad fiscal comience a recibir información de compañías extranjeras bajo las nuevas reglas internacionales de reporte. Neela Chauhan, socia de UHY Hacker Young, sostuvo que la combinación de esos datos con herramientas básicas de inteligencia artificial podría permitir a HMRC elaborar una lista amplia de inversores con posibles deudas por impuesto sobre ganancias de capital o sobre la renta.

Chauhan describió ese escenario con una comparación contundente al afirmar que, una vez que HMRC disponga de la información, las investigaciones fiscales contra inversores de criptomonedas serán como disparar a peces en un barril. La declaración expresa una valoración de la firma sobre la capacidad de la autoridad para identificar inconsistencias, no una confirmación de que todos los destinatarios de cartas hayan incumplido sus obligaciones.

El nuevo marco internacional de reporte

El Reino Unido puso en marcha la implementación del Marco de Reporte de Criptoactivos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos a partir de enero de 2026. El mecanismo busca facilitar el intercambio de información sobre usuarios y operaciones de criptoactivos entre administraciones tributarias, con el objetivo de reducir los espacios para ocultar ganancias en plataformas radicadas fuera del país.

La entrada en vigor de las obligaciones de recopilación de información no implica que HMRC reciba de inmediato todos los datos. La autoridad británica espera recibir los primeros reportes de clientes de proveedores de servicios de criptoactivos en 2027. Esa información podría ayudar a identificar ganancias no declaradas y a contrastar los movimientos registrados por exchanges con los datos que los residentes británicos incluyan en sus declaraciones fiscales.

A partir del 31 de mayo de 2027, la autoridad británica espera recibir automáticamente información sobre residentes del Reino Unido procedente de exchanges de criptomonedas establecidos en 52 jurisdicciones, de acuerdo con UHY Hacker Young. Otras 15 jurisdicciones comenzarían a proporcionar información en 2028, lo que ampliaría progresivamente el alcance geográfico del intercambio.

El calendario implica que los contribuyentes tendrán menos margen para depender de la falta de comunicación entre plataformas y autoridades nacionales. También plantea una nueva exigencia de organización para quienes hayan operado con múltiples activos, exchanges o modalidades de transacción, porque deberán conservar registros capaces de explicar sus ventas, intercambios y otros hechos imponibles.

Qué operaciones pueden generar impuestos

En el sistema británico, la venta de un criptoactivo puede activar una obligación relacionada con el Impuesto sobre Ganancias de Capital cuando el resultado supera las exenciones aplicables. La misma consideración puede extenderse al intercambio de una criptomoneda por otra, incluso si el usuario no recibe libras esterlinas directamente en la operación.

El uso de criptomonedas para pagar bienes o servicios también puede constituir un evento gravable, al igual que determinados regalos de criptoactivos. Por esa razón, una persona puede acumular obligaciones fiscales a través de varias clases de operaciones, aunque no haya realizado una única venta convencional de bitcoin, ether o dogecoin.

Para el año fiscal 2025-26, los contribuyentes cuyos ingresos o ganancias cripto superen la asignación libre de impuestos aplicable deben declararlos mediante Self Assessment. El plazo para presentar la información y pagar cualquier impuesto adeudado termina el 31 de enero de 2027, según los datos recogidos en la información fiscal británica.

La incorporación de una sección específica para ganancias cripto en Self Assessment facilita la identificación estadística de estas operaciones, que antes se incluían dentro de una categoría más amplia de ganancias de capital. El cambio no altera por sí mismo la naturaleza de cada transacción, pero sí hace más visible para la administración el volumen de actividad y el perfil de los contribuyentes que la reportan.

Imagen original de DiarioBitcoin, creada con inteligencia artificial, de uso libre, licenciada bajo Dominio Público.

Este artículo fue escrito por un redactor de contenido de IA y revisado por un editor humano para garantizar calidad y precisión.

ADVERTENCIA: DiarioBitcoin ofrece contenido informativo y educativo sobre diversos temas, incluyendo criptomonedas, IA, tecnología y regulaciones. No brindamos asesoramiento financiero. Las inversiones en criptoactivos son de alto riesgo y pueden no ser adecuadas para todos. Investigue, consulte a un experto y verifique la legislación aplicable antes de invertir. Podría perder todo su capital.

Suscríbete a nuestro boletín