IRS de EE. UU. elevará el límite de los planes 401(k) para 2027

El IRS elevó a USD $25.500 el límite de aportes de empleados a planes 401(k) para 2027. El tope de las IRA seguirá en USD $7.500, mientras aumentan los montos adicionales permitidos para algunos ahorristas mayores.

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• El límite de aportes de empleados a 401(k), 403(b) y la mayoría de los planes 457 subirá de USD $24.500 a USD $25.500 en 2027.
• El aporte de recuperación será de USD $8.500 para mayores de 50 años y de hasta USD $11.750 para quienes tengan entre 60 y 63.
• El límite anual de las IRA permanecerá en USD $7.500; asesores recomiendan priorizar primero el aporte equivalente del empleador.

El nuevo límite y a quiénes alcanza

El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) elevó a USD $25.500 el límite de aportes que los empleados pueden diferir en sus planes 401(k) durante 2027. El nuevo máximo representa un aumento frente a los USD $24.500 permitidos en 2026 y también aplica a los planes 403(b), a la mayoría de los planes 457 y al Thrift Savings Plan federal. El cambio amplía el margen para quienes quieran destinar una mayor parte de sus ingresos laborales al ahorro para el retiro.

El anuncio, difundido el jueves y reportado por CNBC, incluye además los montos de recuperación para trabajadores de más edad y los límites de las cuentas individuales de retiro. Estas cifras establecen cuánto puede aportar cada empleado, pero no significan que todos deban llegar al máximo ni que el empleador deposite automáticamente esa cantidad. La posibilidad de acercarse al tope depende de los ingresos, el presupuesto personal y las reglas de cada plan laboral.

Para quienes tienen 50 años o más, el aporte adicional de recuperación en un 401(k) subirá a USD $8.500 en 2027, frente a USD $8.000 en 2026. Esa suma se agrega al límite general de USD $25.500, por lo que los trabajadores elegibles pueden diferir más que el máximo ordinario. El objetivo de estos aportes adicionales es permitir que personas próximas a la jubilación refuercen sus ahorros, aunque la decisión de usarlos depende de cada participante.

Las reglas también establecen un monto superior para los ahorristas de 60 a 63 años: podrán aportar hasta USD $11.750 adicionales, USD $500 más que en 2026. Esta disposición forma parte de los cambios aprobados mediante la ley Secure 2.0 y se suma, igualmente, al límite base del plan. Como el monto está asociado a un rango de edad específico, no reemplaza el aporte de recuperación general para todos los mayores de 50 años.

IRA sin aumento y cambios en cuentas Roth

El límite de contribución a las cuentas individuales de retiro, conocidas como IRA, permanecerá en USD $7.500 durante 2027, sin cambios frente a 2026. Para los inversionistas de 50 años o más, el aporte adicional de recuperación seguirá en USD $1.100. Por tanto, el aumento anunciado se concentra en los límites de los planes laborales y sus aportes de recuperación, no en el máximo ordinario de las IRA.

El IRS también informó que suben los umbrales de ingresos relacionados con los aportes a Roth IRA, aunque el material difundido no especifica los nuevos valores. Estos umbrales determinan qué personas pueden contribuir a ese tipo de cuenta según sus ingresos, por lo que su actualización puede ser relevante para quienes se acercan a los límites aplicables. Sin las cifras concretas, no es posible precisar cuánto cambia la elegibilidad para cada nivel de ingresos.

El anuncio forma parte de una serie de ajustes por inflación para 2027 que la agencia había divulgado la semana anterior. Entre las disposiciones mencionadas figuran los tramos federales del impuesto sobre la renta, los umbrales de ganancias de capital y las exenciones para impuestos sobre sucesiones y donaciones, además de medidas que afectan a las familias. Esos cambios pertenecen a un contexto tributario más amplio, pero no alteran por sí solos los límites de aportes descritos para 401(k) e IRA.

Para planificar los aportes de 2027, los trabajadores pueden revisar las opciones disponibles en su plan y ajustar la tasa de ahorro que se descuenta del salario. El material recomienda hacer el cambio en diciembre para que pueda entrar en vigor desde el primer cheque de pago de enero, aunque la actualización podría tardar uno o dos períodos de pago. Por eso, quien busque alcanzar el máximo debería comprobar cómo procesa su empleador las modificaciones antes de contar con el nuevo monto en su presupuesto.

El aporte patronal y el hábito de aumentar el ahorro

Antes de intentar llegar al límite anual, el planificador financiero certificado Sean Michael Pearson, de Ameriprise Financial Services en Conshohocken, Pensilvania, aconsejó asegurarse de recibir la totalidad del aporte equivalente del empleador. Ese aporte depende de las condiciones del plan y suele requerir que el trabajador contribuya lo suficiente para obtener la contribución correspondiente de la empresa. Dejar pasar una parte puede significar renunciar a un beneficio laboral disponible, incluso si el empleado no tiene capacidad para maximizar su propio aporte.

Los datos citados muestran que hay espacio entre los límites permitidos y las contribuciones que efectivamente realizan muchos participantes. Según el informe How America Saves 2026 de Vanguard, basado en más de 1.300 planes calificados y casi 5 millones de participantes, solo el 14% de los participantes maximizó su 401(k) en 2025. La tasa de ahorro combinada promedio, incluidos los depósitos del empleador, se estimó en 12,1%.

Un análisis de Fidelity encontró que durante el segundo trimestre de 2026 cerca del 19% de los empleados no aportaba lo suficiente a su 401(k) para recibir el aporte patronal completo. El análisis abarcó 27.300 planes corporativos y casi 26 millones de participantes, de modo que el dato refleja una brecha entre contribuir al plan y cumplir el nivel necesario para capturar todo el aporte de la empresa. La cifra respalda la recomendación de revisar primero las condiciones del plan antes de perseguir el máximo anual.

Vanguard sugiere ahorrar entre 12% y 15% del salario al año, contando las contribuciones del empleador y con una referencia que varía según los ingresos. Sin embargo, solo una cuarta parte de los participantes de 401(k) aportó más del 10% de sus ingresos en 2025, según el mismo informe. Pearson recomendó elevar la tasa de ahorro de manera gradual, por ejemplo, un punto porcentual cada año, porque el ajuste puede resultar menos perceptible en cada cheque de pago mientras aumenta el ahorro acumulado a largo plazo.

La automatización puede ayudar a sostener ese incremento progresivo, aunque todavía no está extendida en todos los planes. En 2025, aproximadamente el 27% de los planes 401(k) aumentaba automáticamente las contribuciones de los empleados con el tiempo, una práctica conocida como escalamiento automático, según la encuesta anual del Plan Sponsor Council of America, que incluyó 753 planes. Entre los planes que aplicaban esa función, el 69% elevaba los aportes en un punto porcentual por año.

Imagen original de DiarioBitcoin, creada con inteligencia artificial, de uso libre, licenciada bajo Dominio Público.

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